Ir pienācis laiks radikāli pārskatīt attieksmi pret AML / CFT sistēmu. Katrā organizācijā tai vajadzētu ieņemt tādu pašu vietu kā grāmatvedībai un kļūt par neatņemamu vispārējās iekšējās kontroles sistēmas sastāvdaļu..
- mājas
- Ekspertu raksti
- AML / CFT / FROM sistēma
Naudas atmazgāšanas, terorisma finansēšanas un masu iznīcināšanas ieroču izplatīšanas apkarošanas sistēma (AML / CFT / FROM) jau ir kļuvusi par pazīstamu elementu daudzām Krievijas Federācijas biznesa vienībām. Tomēr nevar apgalvot, ka, lai arī lielais vairums dažādu uzņēmumu, uzņēmumu un organizāciju vadītāju vēršas pie šīs darbības, balstoties uz atlikušo principu - labi, tā kā valsts to pieprasa, mums jādara tikpat daudz, lai uzraudzības iestādes neizvirza pretenzijas. Tas neņem vērā faktu, ka šai sistēmai ir arvien lielāka nozīme valstu dzīvē un tai ir arvien nopietnāka ietekme uz ekonomisko attiecību dalībnieku ikdienas darbībām.
Es gribētu jums atgādināt, ka Krievija no 2017. līdz 2018. gadam bloķēja tikai simtiem tūkstošu bankas kontu, tika noraidītas daudzas operācijas, kas nebija acīmredzamas un aizdomīgas..
Pastāv tendence pastāvīgi paplašināt nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas sistēmas darbības jomu. Tādējādi ar 2018. gada 23. aprīļa federālo likumu Nr. 90-ФЗ, kas stājās spēkā 2018. gada 23. jūlijā, tika izdarīti grozījumi federālajā likumā 115-ФЗ un tas attiecas uz procedūrām, lai neitralizētu masu iznīcināšanas ieroču izplatīšanas finansēšanu. Kopš 2012. gada šai funkcijai ir uzticēta Krievijas Rosfinmonitoring. Tad viņam tika piešķirts centra statuss, lai novērtētu riskus un draudus valsts drošībai, kas rodas no noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, terorisma finansēšanas un masu iznīcināšanas ieroču izplatīšanas..
Pašlaik AML / CFT / FROMU ir starptautiska sistēma, kurā mūsu valsts aktīvi piedalās. Tas viss runā par labu tam, ka ir pienācis laiks radikāli pārskatīt attieksmi pret AML / CFT sistēmu kopumā. Katrā organizācijā tai vajadzētu ieņemt tādu pašu vietu kā grāmatvedībai un kļūt par neatņemamu vispārējās iekšējās kontroles sistēmas sastāvdaļu..
2. nodaļa. AML / CFT sistēmas organizācija un AML / CFT sistēmas organizācijas programma
2. nodaļa. AML / CFT sistēmas organizācija un AML / CFT sistēmas organizācijas programma
Mainīt informāciju:
2.1. Punkts grozīts no 2018. gada 21. aprīļa - Krievijas Bankas rīkojums Nr. 4707-U, datēts ar 2018. gada 29. janvāri
2.1. Lai nodrošinātu, ka kredītiestāde īsteno AML / CFT ICR, kredītiestādes pārvaldes institūcija, kas pilnvarota ar kredītiestādes iekšējo dokumentu, nolemj izveidot neatkarīgu AML / CFT vienību vai noteikt kredītiestādes struktūrā vienību, kas būs atbildīga par AML jautājumiem. / FT (turpmāk - AML / CFT vienība).
AML / CFT vienību vada īpaša amatpersona, kas atbildīga par AML / CFT ICR ieviešanu (turpmāk saukta par atbildīgo amatpersonu), kura atbilst kvalifikācijas prasībām, kuras noteiktas Krievijas Bankas 2004. gada 9. augusta rīkojumā Nr. 1486-U "Par īpašo ierēdņu kvalifikācijas prasībām". atbildīgs par iekšējās kontroles noteikumu ievērošanu, lai apkarotu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju (legalizēšanu) un terorisma finansēšanu, kā arī tā ieviešanas programmas kredītiestādēs, kas Krievijas Federācijas Tieslietu ministrijā reģistrētas 2004. gada 3. septembrī Nr. 6003, 2011. gada 2. novembrī Nr. 22194 ("Krievijas Bankas biļetens", datēts ar 2004. gada 10. septembri, N 54, datēts ar 2011. gada 9. novembri, N 61) (turpmāk - Krievijas Bankas rīkojums Nr. 1486-U) un labas gribas prasības, kas noteiktas Federālā likuma 16. panta pirmās daļas 1. punktā " Par bankām un banku darbībām "(ar grozījumiem, kas izdarīti ar 1996. gada 3. februāra federālo likumu N 17-ФЗ) (Vedo RSFSR Tautas deputātu kongresa un RSFSR Augstākās padomes tilti, 1990, N 27, Art. 357; Krievijas Federācijas likumdošanas sanāksme, 1996, N 6, Art. 492; 1998, 31. nr., Art. 3829; 1999, N 28, Art. 3459, Art. 3469; 2001, N 26, Art. 2586; N 33, Art. 3424; 2002, N 12, Art. 1093; 2003, N 27, pants 2700; N 50, Art. 4855; N 52, Art. 5033, Art. 5037; 2004, N 27, Art. 2711; N 31, Art. 3233; 2005, N 1, Art. 18, Art. 45; N 30, Art. 3117; 2006, N 6, raksts 636; N 19, Art. 2061. gads; N 31, Art. 3439; N 52, Art. 5497; 2007, N 1, raksts 9; N 22, Art. 2563; N 31, Art. 4011; N 41, Art. 4845; N 45, Art. 5425; N 50, Art. 6238; 2008, N 10, Art. 895; 2009, N 1, raksts 23; N 9, Art. 1043; N 18, Art. 2153; N 23, Art. 2776; N 30, Art. 3,739; N 48, Art. 5731; N 52, Art. 6428; 2010, N 8, raksts 775; N 27, Art. 3432; N 30, Art. 4012; N 31, Art. 4,193; N 47, Art. 6028; 2011, N 7, Art. 905; N 27, Art. 3873, Art. 3880; N 29, Art. 4291; N 48, Art. 6730; N 49, Art. 7069; N 50, Art. 7351; 2012, N 27, raksts 3,588; N 31, Art. 4,333; N 50, Art. 6954; N 53, Art. 7605, Art. 7607; 2013, N 11, Art. 1076; N 19, Art. 2317, Art. 2329; N 26, Art. 3207; N 27, Art. 3438, Art. 3477; N 30, Art. 4084; N 40, Art. 5036; N 49, Art. 6336; N 51, Art. 6683, Art. 6,699; 2014, N 6, Raksts 563; N 19, Art. 2311; N 26, Art. 3379, Art. 3395; N 30, Art. 4219; N 40, Art. 5317, Art. 5320; N 45, Art. 6144, Art. 6154; N 49, Art. 6912; N 52, Art. 7543; 2015, N 1, raksts 37; N 17, Art. 2473; N 27, Art. 3947, Art. 3950; N 29, Art. 4355, Art. 4357, Art. 4,385; N 51, Art. 7,243; 2016, N 1, Art. 23; N 15, Art. 2050. gads; N 26, Art. 3860; N 27, Art. 4294, Art. 4295; 2017, N 14, Art. 2000; N 18, Art. 2661, Art. 2669; N 25, Art. 3596; N 30, Art. 4 456; N 31, Art. 4754, Art. 4830; 2018, N 1, Art. 66) (turpmāk - Federālais likums "Par bankām un bankām").
Atbildīgā darbinieka pienākumus viņa īslaicīgas darba nespējas, atvaļinājuma (izņemot grūtniecības un dzemdību atvaļinājumu, kā arī bērna kopšanas atvaļinājumu) un komandējuma laikā veic cits kredītiestādes darbinieks, ja viņš atbilst kvalifikācijas prasībām AML / CFT vienības darbiniekiem, kuras noteiktas Krievijas Bankas rīkojums Nr. 1486-U, un uzņēmējdarbības reputācijas prasības, kas noteiktas Federālā likuma "Par bankām un banku darbību" 16. panta pirmās daļas 1. punktā.
Laikā, kad atbildīgais darbinieks atrodas grūtniecības un dzemdību atvaļinājumā, kā arī bērna kopšanas atvaļinājumā, ir atļauts iecelt citu kredītiestādes darbinieku ar noteikumu, ka viņš atbilst Krievijas Bankas Rīkojumā Nr. 1486-U noteiktajām atbildīgā darbinieka kvalifikācijas prasībām un prasībām. nemateriālā vērtība, kas izveidota ar Federālā likuma "Par bankām un banku darbību" 16. panta pirmās daļas 1. punktu.
2.2. Atbildīgais darbinieks atskaitās tieši kredītiestādes vadītājam.
Mainīt informāciju:
2.3. Noteikums grozīts no 2018. gada 21. aprīļa - Krievijas Bankas rīkojums Nr. 4707-U, datēts ar 2018. gada 29. janvāri
2.3. Kredītiestādei jānosūta Krievijas Bankai paziņojums par atbildīgā darbinieka iecelšanu (atlaišanu) (par kredītiestādes darbinieka iecelšanu (atlaišanu) par atbildīgo amatpersonu šo noteikumu 2.1. Punkta ceturtajā daļā noteiktajā gadījumā) tādā veidā, kā to paredz Krievijas Bankas 25. decembra rīkojums. 2017 N 4662-U "Par kvalifikācijas prasībām riska pārvaldības dienesta vadītājam, iekšējās kontroles dienestam un kredītiestādes iekšējā audita dienestam, personai, kas atbildīga par riska pārvaldības sistēmas organizēšanu, un nevalstisko pensiju fondu kontrolierim, apdrošināšanas organizācijas revidentam, par Krievijas Bankas paziņošanas kārtību. par norādīto personu (izņemot nevalstiskā pensiju fonda kontroliera) norīkošanu (atlaišanu), īpašām amatpersonām, kas atbildīgas par iekšējās kontroles noteikumu ieviešanu, lai cīnītos pret ienākumu legalizāciju (legalizēšanu), noziedzīgi iegūti līdzekļi un teroristu finansēšana kredītiestādē, nevalstiskajā pensiju fondā, apdrošināšanas organizācijā, ieguldījumu fondu pārvaldīšanas sabiedrībā, savstarpējo ieguldījumu fondos un nevalstiskajos pensiju fondos, mikrofinansēšanas uzņēmumā, ieguldījumu fondu pārvaldes sabiedrības iekšējās kontroles inspektorā, savstarpējo ieguldījumu fondos un nevalstiskos pensiju fondos, kā arī par kārtību, kādā Krievijas Banka novērtē šo personu (izņemot nevalstiskā pensiju fonda kontrolieri) atbilstību kvalifikācijas prasībām un labas gribas prasībām ", ko 2018. gada 14. martā reģistrējusi Krievijas Federācijas Tieslietu ministrija N 50341.
Mainīt informāciju:
Krievijas Bankas 2014. gada 10. jūlija rīkojums Nr. 3315-U groza 2.4. Punktu
2.4. Atbildīgā amatpersona, AML / CFT nodaļas darbinieki var apvienot savu darbību ar citu funkciju īstenošanu kredītiestādē, izņemot funkcijas, kuras veic iekšējā audita dienests, ar nosacījumu, ka viņi nav tiesīgi kredītiestādes vārdā parakstīt maksājuma (norēķinu) un grāmatvedības dokumentus., kā arī citi dokumenti, kas saistīti ar kredītorganizācijas tiesību un pienākumu rašanos un izmantošanu.
Mainīt informāciju:
Krievijas Bankas 2014. gada 10. jūlija rīkojumā Nr. 3315-U izdarīts grozījums 2.5. Punktā
2.5. AML / CFT sistēmas organizācijas programmā ietilpst:
AML / CFT sistēmas vispārējās struktūras apraksts, tās elementi (līmeņi), ieskaitot AML / CFT vienību (statuss (pakļautība), struktūra, uzdevumi, funkcijas, tiesības un pienākumi, darba organizācija), sistēmas elementu mijiedarbības principus un mehānismus;
noteikumi par atbildīgā darbinieka statusu, funkcijām, tiesībām un pienākumiem, principi un procedūras viņa mijiedarbībai ar kredītorganizācijas vadītāju;
procedūra (shēma) atbildīgā darbinieka, AML / CFT vienības darbinieku mijiedarbībai ar kredītorganizācijas citu nodaļu darbiniekiem;
īpašo elektronisko tehnoloģiju saraksts, īpaša programmatūra (programmatūra, produkti), ko kredītiestāde izmanto vienīgi iekšējai kontrolei AML / CFT vajadzībām, ieskaitot informāciju par to izstrādātājiem (to izmantošanas gadījumos);
mijiedarbības procedūra ar klientiem, ieskaitot tos, kuri tiek apkalpoti, izmantojot attālinātās banku tehnoloģijas;
informācijas (dokumentu) dokumentēšanas kārtību, ko kredītiestāde saņēmusi, veicot AML / CFT ICR;
kredītiestādes saņemtās (saņemtās) informācijas (dokumentu) glabāšanas procedūra AML / CFT ICR ieviešanas rezultātā;
kārtību, kādā piedalās KRN / CFT ICR ieviešanā atsevišķās un iekšējās kredītiestādes struktūrvienībās (ja tādas ir), kas atrodas Krievijas Federācijā, procedūra, kādā kredīta organizācija mijiedarbojas ar tām, īstenojot AML / CFT ICR;
kārtību, kādā notiek kredītiestādes mijiedarbība ar meitasuzņēmumiem, filiālēm un pārstāvniecībām, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas (ja tāda ir) ANL / CFT jautājumos;
kārtību, kādā kredītiestādes darbinieki, ieskaitot atbildīgo darbinieku, kredītorganizācijas vadītāju, iekšējā audita dienesta un iekšējās kontroles dienestu, tiek informēti par Krievijas Federācijas tiesību aktu pārkāpumiem nelikumīgas naudas apkarošanas jomā, ko izdarījuši kredītorganizācijas darbinieki.
AML / CFT sistēmas organizācijas programmā var būt arī citi noteikumi pēc kredītiestādes ieskatiem.
2.6. AML / CFT sistēmas organizācijas programmā jānosaka šādas atbildīgā darbinieka funkcijas:
AML / CFT ICR izstrādes un iesniegšanas organizēšana apstiprināšanai kredītorganizācijas vienīgajā izpildinstitūcijā;
lēmumu pieņemšana, īstenojot iekšējo kontroli nelikumīgas naudas apkarošanas / terorisma apkarošanas nolūkos, tostarp šaubu gadījumos par operācijas kvalificēšanas par operāciju, kurai pakļauta obligāta kontrole, likumīgumu attiecībā uz klienta operācijas klasificēšanu kā operāciju, attiecībā uz kuru ir aizdomas, ka tā tiek veikta legalizācijas nolūkā ( noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana) vai terorisma finansēšana, kredītiestādes darbībām saistībā ar klienta operāciju, kurai ir aizdomas, ka tā tiek veikta ar mērķi legalizēt (legalizēt) noziedzīgi iegūtus līdzekļus vai terorisma finansēšanu, kā arī attiecībā uz klientu veicot šādu operāciju (šīs funkcijas var veikt AML / CFT vienības darbinieki, ja viņiem tiek piešķirtas atbilstošas pilnvaras saskaņā ar kredītiestādes iekšējiem dokumentiem);
informācijas iesniegšanas organizēšana un informācijas iesniegšanas kontrole pilnvarotajai iestādei;
vismaz reizi gadā rakstiska ziņojuma sagatavošana un iesniegšana kredītiestādes direktoru padomei (uzraudzības padomei), vienojoties ar kredītiestādes vadītāju, par AML / CFT ICR ieviešanas rezultātiem, ieteica pasākumus AML / CFT sistēmas uzlabošanai, iepazīstinot ar pašreizējiem ziņojumiem kredītiestādes vadītājam laikā un veidā, kas noteikts kreditēšanas organizācijas iekšējos dokumentos;
citas funkcijas saskaņā ar kredītorganizācijas iekšējiem dokumentiem.
2.7. Lai veiktu funkcijas, kuras viņam uzticējis atbildīgais darbinieks, AML / CFT sistēmas organizācijas programmā ir noteiktas šādas tiesības un pienākumi:
tiesības dot norādījumus par operāciju, ieskaitot instrukcijas par tās īstenošanas kavēšanos, lai iegūtu papildu informāciju vai pārbaudītu informāciju par klientu vai operāciju (termiņā, ko operācijai nosaka Krievijas Federācijas tiesību akti);
tiesības pieprasīt un saņemt no kredītorganizācijas nodaļu vadītājiem un darbiniekiem nepieciešamos dokumentus, tai skaitā administratīvos un grāmatvedības dokumentus;
tiesības izgatavot saņemto dokumentu, elektronisko failu kopijas;
piekļuves tiesības kredītiestāžu nodaļu telpām, kā arī telpām, kuras tiek izmantotas dokumentu (arhīvu) glabāšanai, datoru datu apstrādei (datoru telpas) un datu glabāšanai elektroniskajos nesējos;
pienākums nodrošināt no kreditēšanas organizācijas nodaļu vadītājiem un darbiniekiem saņemto dokumentu drošību un atgriešanu;
pienākums nodrošināt tās informācijas konfidencialitāti, kas iegūta, veicot savas funkcijas;
citas tiesības un pienākumi saskaņā ar kredītorganizācijas iekšējiem dokumentiem.
2.8. Ar kredītiestādes vadītāja lēmumu kredītiestādes atsevišķo un iekšējo struktūrvienību amatpersonas var veikt funkcijas, kas noteiktas šo noteikumu 2.6.punkta trešajā un ceturtajā daļā, pilnībā vai daļēji tikt pilnvarotas ar šo noteikumu 2.7.punktā paredzētajām atbildīgās amatpersonas tiesībām un pienākumiem (turpmāk - pilnvarotie darbinieki). AML / CFT jomā).
Šajā gadījumā nelikumīgas nelikumīgas naudas apkarošanas / cīņas pret terorismu apkarošanas sistēmas organizācijas programmā ir iekļauti noteikumi par pilnvarotu darbinieku apkarošanu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un apkarošanas jomā ar atbildīga darbinieka tiesībām un pienākumiem, par atbildības sadali un mijiedarbības kārtību starp pilnvarotiem nelikumīgas naudas apkarošanas un apkarošanas darbiniekiem un atbildīgu darbinieku..
Atļautu darbinieku darbību koordināciju nelikumīgas nelikumīgas naudas apkarošanas jomā veic atbildīgs darbinieks.
2.9. Atbildīgais darbinieks, pilnvarotie AML / CFT virsnieki, AML / CFT nodaļas darbinieki sniedz palīdzību kompetentajā kompetencē esošos AML / CFT jautājumos, pilnvarotie Krievijas Bankas pārstāvji, veicot revīzijas kredītiestādē (tās filiālē)..
Kas ir: FATV, AML / CFT, ROP
Finanšu darbības darba grupa (FATF) tika izveidota 1989. gada jūlijā G-7 galotņu sanāksmē Parīzē, lai sākotnēji izpētītu un attīstītu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas pasākumus..
FATF 2001. gada oktobrī paplašināja savas pilnvaras, iekļaujot centienus terorisma finansēšanas apkarošanā papildus naudas atmazgāšanai. 2012. gada aprīlī viņš pievienoja centienus cīnīties pret masu iznīcināšanas ieroču izplatīšanas finansēšanu..
FATF mērķi ir noteikt standartus un atvieglot juridisko, normatīvo un operatīvo pasākumu efektīvu īstenošanu, lai apkarotu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu, teroristu finansēšanu un citus ar to saistītus draudus starptautiskās finanšu sistēmas integritātei. Sākot ar saviem biedriem, FATF seko valstu progresam FATF ieteikumu ieviešanā; apsver metodes un pasākumus cīņā pret nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu un terorisma finansēšanu; un veicina FATF ieteikumu pieņemšanu un ieviešanu visā pasaulē.
FATF pašlaik ir 37 jurisdikcijas un 2 reģionālās organizācijas, kas pārstāv lielākos finanšu centrus visās pasaules daļās. Krievijas Federācija ir FATV locekle kopš 2003. gada..
Nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas novēršana / teroristu finansēšana. Krievijas Federācijā ir spēkā federālais likums “Par cīņu pret noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un legalizēšanu un terorisma finansēšanu”, kurā ietverti vairāki jēdzieni.
Tādējādi noziedzīgi iegūtie līdzekļi ir nauda vai cits īpašums, kas iegūts noziedzīga nodarījuma rezultātā, un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana (legalizēšana) nozīmē līdzekļu vai cita īpašuma, kas iegūts no nozieguma izdarīšana.
Bāzeles Banku uzraudzības komiteja (BCBS) 2014. gada janvārī publicēja rokasgrāmatu ar nosaukumu “Pareiza naudas atmazgāšanas un teroristu finansēšanas riska pārvaldība”, kurā ir virkne vadlīniju, kas apraksta, kā bankām jāiekļauj riska pārvaldības jautājumi, kas saistīti ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana un teroristu finansēšana vispārējā riska pārvaldības sistēmā.
Bāzeles Banku uzraudzības komiteja savās pamatnostādnēs par banku korporatīvo pārvaldību atzīmēja, ka neatkarīgs atbilstības dienests ir bankas aizsardzības līnijas galvenā sastāvdaļa. Cita starpā atbilstības dienests ir atbildīgs par bankas darbības nodrošināšanu, stingri ievērojot piemērojamos likumus, noteikumus un iekšējos dokumentus.
Tādējādi AML / CFT darbības ir tieši saistītas ar riska pārvaldību un ievērošanu..
ROP - uz risku balstīta pieeja ir galvenā, lai efektīvi īstenotu pārskatītos FATF ieteikumus par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas, teroristu finansēšanas un masu iznīcināšanas ieroču izplatīšanas finansēšanu..
AML / CFT RPR nozīmē, ka valstis, kompetentās iestādes un finanšu iestādes identificēs, novērtēs un izprot ML / FT riskus [1], kuriem tās ir pakļautas, un veiks AML / CFT pasākumus, kas ir samērīgi ar šādiem riskiem, lai tos efektīvi samazinātu..
Turklāt RRP ļauj izmantot elastīgāku pasākumu kopumu, lai efektīvāk novirzītu resursus un veiktu riska veidam atbilstošus preventīvos pasākumus, lai visefektīvāk koncentrētu savus centienus. ML / FT riska novērtējums nozīmē, ka ir jānosaka, kāda ietekme identificētajiem ML / FT draudiem ir bankām. Tai jāanalizē saņemtā informācija, lai saprastu risku iespējamību un tās ietekmi uz atsevišķām bankām, banku nozari un, iespējams, uz visu valsts ekonomiku un sistēmiskām finanšu institūcijām šādu risku gadījumā. Saskaņā ar novērtējuma rezultātiem ML / FT riski bieži tiek sadalīti kategorijās: zems, vidējs un augsts, ar iespējamu dalījumu apakškategorijās (vidēji augsts, vidēji zems utt.). Šādas klasifikācijas mērķis ir palīdzēt izprast ML / FT riskus un identificēt “prioritāros” riskus. Tādējādi ML / FT riska novērtēšana neaprobežojas tikai ar kvantitatīvas un kvalitatīvas informācijas vākšanu: tas rada pamatu efektīvai ML / FT risku samazināšanai, un, lai tas arī turpmāk būtu būtisks, tas regulāri jāatjaunina..
Federālais likums “Par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas apkarošanu” paredz, ka organizācijām, kas nodarbojas ar darbībām ar skaidru naudu vai citu mantu, jāveic iekšējā kontrole, lai identificētu operācijas, kas pakļautas obligātai kontrolei, un citas operācijas ar skaidru naudu. vai cits īpašums, kas saistīts ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu (legalizēšanu) un terorisma finansēšanu.
Tādējādi ROP nozīmē pastiprinātu pasākumu pieņemšanu, lai pārvaldītu un mazinātu situācijas un apstākļus, kas rada paaugstinātu ML / FT risku, un situācijās ar zemu risku var tikt pieļauti izņēmumi vai var tikt veikti vienkāršoti pasākumi..
[1] OD - naudas atmazgāšana, FT - terorisma finansēšana.
Klientu operāciju finanšu uzraudzība. Ko redz Centrālā banka (VFM un VK). AML / CFT. 115-FZ. Pienācīga pārbaude.
Kolēģi, godīgi sakot, mani pārsteidza lasītāju skaits un interese par klientu kontu bloķēšanas tēmu - bankām par iespējamām apšaubāmām operācijām. Man šķita, ka šī “izmira” pirms gada, kad viņi aktīvi bloķēja visus...
Es uzrakstīšu vēl vienu ziņu par to, kā un ko Regulators skatās. Tas lielā mērā attiecas uz juridiskām personām, taču, tā kā Krievijas Federācijas centrālā banka redz visus kontus un kur tas nāk no / pa kreisi, tas var ietekmēt fiziķus.
Visu klientu nodošana Civilkodeksā un juridiski apmācīta jurista ierašanās dod ļoti, ļoti, ļoti retus rezultātus. Nav pārsteidzoši, ka Centrālā banka pēkšņi nolēma “samazināt” melnos sarakstus... bet patiesībā nekas jauns nav dzirdams.
Pienācīga pārbaude, apvienojumā ar atsauci uz 115-ФЗ, kā arī banku iekšējie AML / CFT / FROM noteikumi dod neierobežotas iespējas “murgot” savus klientus. CBR jau ilgu laiku izdod vēstules / instrukcijas un prasības bankām par uzticamības pārbaudi!
Turklāt tām juridiskajām personām (mazumtirdzniecībai), kas strādā ar klientiem (pircējiem) atklāta piedāvājuma ietvaros (un šāda veida preces klientam var tikai pārdot preces, pretējā gadījumā viņš tās iesūdzēs saskaņā ar Civilkodeksu) JEBKĀDA PATĪK klienti pilnīgi pamatoti atsakās, ja viņi nevar pierādīt līdzekļu izcelsme (labi, vai to likumība). Un tas ir Krievijas Federācijas Centrālās bankas Finanšu uzraudzības un ārvalstu valūtas kontroles departamenta spiediena sekas. Centrālā banka ar banku starpniecību “piespiež” gala klientus, jo viņiem tur ir konti / pakalpojumi. Ticiet man, ja jūs kaut ko neizpildāt un atsaucas uz Civillikumu un konstitūciju (uz tiesībām), sākumā jums viss tiks bloķēts... Un tikai tad jūs sapratīsit... vairāk nekā vienu mēnesi. Un 80% gadījumu (līdz šim) - neveiksmīgi.
Saskaņā ar pašreizējo praksi, daudzas bankas (to fin.money) man saka, ka tagad visiem ienākošajiem maksājumiem no apšaubāmiem uzņēmumiem (šaubu pazīmes par punktu skaitu / kompromisiem) tiek nosūtīts uz RFM... Iemesla dēļ - licence ir dārgāka... Bet kopumā tas ir atkarīgs no bankas - kura Kāds veic maksājumus, kāds pārtrauc. Nav skaidrs, kad uzņēmums tiek pārbaudīts. Izrādās, ka viņa un viņas “piegādātājs” sastopas ar īpašu vērtējumu, kad pirmais iekļauj uzņēmumu sarakstā 550-P... Vakar no lielajām bankām izklausījās, ka ne vairāk kā 25% no “ierašanās” var pārvietot tālāk... un kāds saka, ka 50%...
Ir vēl viena šāda lieta: Krievijas Bankas 2016. gada 20. jūlija noteikumi Nr. 550-P “Par saziņas kārtību ar kredītiestādēm un ne-kredītiestādēm informāciju par gadījumiem, kad tiek atteikts izpildīt klienta rīkojumu veikt darījumus, par atteikumu slēgt bankas konta (depozīta) līgumu”. un (vai) bankas konta (depozīta) līguma ar klientu izbeigšana "
Piemēram:
Augsta riska operāciju kritēriji:
Pasūtījumu skaits, kas tika nosūtīti vienas dienas laikā, lai norakstītu līdzekļus zemāk norādītajos gadījumos, pārsniedza 1 miljonu rubļu.
Bankas regulētās darbības:
Darbības apturēšana un ievietošana “buferī” uz vienu darbības dienu, kuras laikā:
- Atbilstības departamenta speciālists veic sākotnēju (īsu) klientu operāciju analīzi, kuras laikā tiek apstiprināta / neapstiprināta nepilnību pazīme maksājumu norakstīšanas un kredīta darījumos un citās tranzīta uzņēmumu pazīmēs..
- Pa tālruni sazinājās ar klienta amatpersonu, kas pilnvarota konta atvēršanas un uzturēšanas laikā, pilnvarota veikt naudas pārskaitījumus, saņemt no viņa informāciju par operāciju, kā arī par klienta darbību un biznesa modeli..
- Izmantojot ieviesto tehnoloģiju XXXXXXXXXX, tiek pārbaudīts, vai klienta ierīces identifikators, kas tiek izmantots, lai piekļūtu internetbankai, sakrīt ar citu klientu ierīču identifikatoriem, kas iesaistīti apšaubāmās darbībās vai ievadīti STOP sarakstā.
Apstiprinot pazīmes, kas liecina par iespējamu klienta līdzdalību augsta riska operāciju veikšanā, mēs iesakām izmantot tiesības atteikties veikt operāciju un atspējot RB pakalpojumu attiecībā uz klientu, kam seko pieprasījums pēc apliecinošiem dokumentiem un paskaidrojumi par augsta riska operāciju ekonomisko iespējamību. BANKAI IR TIESĪBAS ATTEIKT KLIENTAM VEIKT OPERĀCIJAS.
Šaubīgu operāciju regulatora kontrole (InternetMan - Krievijas Federācijas Centrālās bankas uzraudzība):
Visi klientu un kredītiestāžu obligātie maksājumi notiek tikai caur Krievijas Bankas norēķinu tīklu. Tie ir nodokļi un citi obligāti maksājumi dažādiem ārpusbudžeta fondiem (Pensiju fonds, Sociālās apdrošināšanas fonds, Veselības apdrošināšanas fonds un citi). Krievijas Bankas pozīcijā (kontu plāns) Nr. 579-P tie ir konti 401–404 saņēmēja kontos. Mēs skatāmies uz personīgo kontu norēķiniem, un visur “saņēmēja banka” ir Krievijas Bankas nodaļa.
Ja pamanījāt, tad daudzi no Krievijas Bankas normatīvajiem dokumentiem ir balstīti uz kritērijiem, pēc kādiem nodokļi un citi obligāti maksājumi netiek maksāti no klienta vai tiek samaksāti nenozīmīgās summās, kas nav salīdzināmas ar klienta aktivitātes mērogu. Tajā pašā laikā regulatora uzraudzības darbinieki redz visus juridiskās personas / individuālā uzņēmēja obligātos maksājumus Krievijas Federācijas budžeta sistēmā neatkarīgi no tā, kurā bankā tie veikti.
Bet vai sistēmā tiek izmantota tikai informācija par maksājumiem? Neuzticami klienti, neuzticami darbuzņēmēji...
Tiek izmantoti arī citi dati. Piemēram, Krievijas Federālā nodokļu dienesta dati.
Atcerieties tiesiskā regulējuma kritērijus:
- pamatkapitāla lielums ir vienāds vai nedaudz pārsniedz likumā noteikto minimālo pamatkapitāla lielumu, lai izveidotu atbilstošas juridiskas formas juridisku personu;
- klienta dibinātājs (dalībnieks), tā vadītājs un (vai) persona, kas veic klienta grāmatvedību, sakrīt vienā personā;
- citu juridisko personu masveida dibinātājs;
- masu reģistrācijas adrese un citi...)))
Šeit jūs varat pievienot citus datus no Krievijas Federālā nodokļu dienesta: bankrotējušie uzņēmumi, uzņēmumi likvidācijas posmā (šeit jums jābūt uzmanīgam, ir dažādi iemesli) utt.
Balstoties uz šo un citiem datiem, pārskata veidotājā tiek izvēlēti klienta “šaubīguma” parametri, kas tiks izmantoti pārskatā. Ir standarta pārskati..
Ideālā gadījumā jūs varat izveidot “neatņemamu” klientu šaubu indikatoru, katram indikatoram piešķirot atšķirīgu svaru.
Šaubu izraisītāji (galvenais dokuments - 236-T):
- Naudas līdzekļu ieskaitīšana klienta kontā no liela skaita citu iedzīvotāju no kontiem, kas atvērti Krievijas Federācijas bankās, ar sekojošu debetēšanu.
Faktiski ķēde šeit ir interesanta: 1... n -> 1. m -> 1... k.
Vai arī šie pieteikumi par labu fiziķiem:
- Līdzekļi tiek norakstīti no konta laika posmā, kas nepārsniedz divas dienas no dienas, kad tie ieskaitīti;
Kā jūs saprotat, periods ir viegli atrodams. Jautājums ir par to, uz kāda rēķina uzņēmums veic maksājumu?
Un tad viņi domāja par visiem. ))) Izmantojiet atlikumus un vietējos maksājumus.
Līdz šim 31-MR ir ieteikums. Bet tajās jau parādījušās piezīmes: “pēc Krievijas Bankas pieprasījuma”.
Tagad tikai laika jautājums. No ieteikumiem šis dokuments pārtaps vadlīnijās.
Starp citu, interesants dokuments. Lasiet, tur ir par parādzīmēm...
- Vada regulāri (parasti katru dienu);
- Tiek veikts ilgā laika posmā (parasti vismaz trīs mēnešus);
- Klienta darbība, kuras ietvaros līdzekļi tiek ieskaitīti kontā un tiek norakstīti no konta, īpašniekam nerada pienākumu maksāt nodokļus vai nodokļu slogs ir minimāls;
- No šīm operācijām izmantotā konta nodokļi vai citi obligātie maksājumi netiek samaksāti Krievijas Federācijas budžeta sistēmā vai tiek veikti nenozīmīgās summās, kas nav salīdzināmas ar konta turētāja darbību apmēru..
Par izplūdušo loģiku (programmas):
Daļēji tas ir klāt. Papildus valūtas kodiem
Nu, pietiek ar dažādu ziņojumu variantiem par tranzītu.
AML / CFT - kas tas ir?
AML / CFT - sekojošās frāzes atsevišķo vārdu pirmo burtu samazināšana - cīņa pret noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju (legalizēšanu) un terorisma finansēšanu (PODFT).
Pirmo reizi AML / CFT teksts tika oficiāli pausts Krievijas Bankas 2004. gada 8. augusta rīkojumā Nr. 1485-U “Par prasībām personāla apmācībai un apmācībai kredītiestādēs”, un kopš tā laika tas ir stingri nostiprinājies gan profesionālajās aprindās, gan oficiālajos dokumentos..
Krievijas Bankas komentāri par Rīkojumu Nr. 4936-U
Krievijas Banka vietnes sadaļā Finanšu tirgus dalībnieku metodiskais atbalsts piemērošanā.
Priekšlikums lēmumam par termiņu atlikšanu (Direktīva Nr. 4936-U)
Papildus iepriekš publicētajiem ierakstiem (1. saite, 2. saite) es ievietoju priekšlikumu aiziet no pašreizējiem.
Noteikumi operācijas dalībnieka statusa noteikšanai (Direktīva Nr. 4936-U)
Īstenojot formātu prasības, īpaša uzmanība jāpievērš noteikumiem par statusa noteikšanu.
Krievijas Bankas vadlīnijas, datētas ar 2019. gada 16. septembri, Nr. 26-MR
Saskaņā ar 2017./2018. Gada valsts ieņēmumu legalizācijas (legalizācijas) riska novērtējumu viena no ievainojamībām.
AML / CFT un FROM iekšējās kontroles ieviešana PJSC MegaFon
PJSC MegaFon savā darbībā īsteno Federālā likuma 07.08.2001. Nr. 115-ФЗ “Par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas neitralizēšanu”, kā arī citus Krievijas varas iestāžu pieņemtos normatīvos un blakusnoteikumus šajā jomā, analizējot abonenta veiktās operācijas ar skaidru naudu, izmantojot personīgo kontu.
Tiesiskais regulējums
- Federālais 07.08.2001. Likuma N 115-ФЗ “Par pretdarbību noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanai un legalizēšanai un terorisma finansēšanai”;
- Krievijas Federācijas valdības 2012. gada 30. jūnija dekrēts Nr. 667 “Par iekšējās kontroles noteikumu prasību apstiprināšanu, ko izstrādā organizācijas, kuras veic operācijas ar skaidru naudu vai citu mantu, un individuālajiem uzņēmējiem, un par noteiktu Krievijas Federācijas valdības aktu atzīšanu par nederīgiem”;
- Federālā finanšu uzraudzības dienesta 2018. gada 22. novembra rīkojums Nr. 366 “Par klientu, klientu pārstāvju, labuma guvēju un patiesā labuma guvēju identifikācijas prasību apstiprināšanu, tostarp ņemot vērā darījumu riska pakāpi (līmeni) ienākumu legalizācijas (legalizācijas) nolūkos, iegūti ar noziedzīgiem līdzekļiem un terorisma finansēšanu ”;
- un citi normatīvie akti.
Saskaņā ar AML / CFT / FROM noteikumiem, MegaFon PJSC ir pienākums iegūt juridiski specifisku informāciju par saviem abonentiem, analizēt viņu darbības un arī pieprasīt no abonenta paskaidrojumus un dokumentus, kas apraksta darījumus ar abonentu fondiem..
Dokumenti (prasības, pasūtījums)
Dokumenti, ko juridiskas personas iesniedz pēc PJSC MegaFon pieprasījuma
- Anketa par to patiesajiem īpašniekiem;
- Finanšu pārskati:
- Veidlapa Nr. 1 “Bilance”;
- Veidlapa Nr. 2 “Pārskats par finanšu pārskatiem” par pēdējo pārskata periodu ar nodokļu iestādes apstiprinājumu par dokumentu saņemšanas faktu;
- Nodokļu, nodevu un iemaksu aprēķinu saskaņošanas akts (vai nodokļu iestādes izziņa noteiktā formā par parāda neesamību budžetā);
- Pievienotās vērtības nodokļa deklarācija par pēdējo pārskata periodu ar nodokļu iestādes apstiprinājumu par dokumentu saņemšanu;
- Ja tiek piemēroti īpaši nodokļu režīmi (USN, UTII utt.) - apliecinošā dokumenta kopija (paziņojums utt.) (Ja piemērojams);
- Personas kontos esošo līdzekļu izcelsmi apliecinoši dokumenti (čeki, apliecināti bankas izraksti, rakstiski paskaidrojumi);
- Citi dokumenti.
* Katra apelācija tiek izskatīta individuāli, pieprasīto dokumentu saraksts var atšķirties no norādītā.
Dokumenti, ko fiziskas personas iesniegušas pēc MegaFon PJSC pieprasījuma
Šaubu gadījumā par abonenta informāciju, kā arī informācijas atjaunināšanas gadījumā abonentam ir jāiesniedz dokuments, kas apliecina viņa identitāti.
Ārvalstu pilsoņiem, kā arī bezvalstniekiem papildus jāiesniedz dokumenti, kas attaisno viņu likumīgu uzturēšanos Krievijas Federācijā (migrācijas karte, uzturēšanās atļauja, vīza, termiņuzturēšanās atļauja utt.).
Ja PAO MegaFon rodas šaubas par skaidrās naudas darījumu likumību, abonentam jāsniedz informācija:
- Par abonenta naudas avotiem:
- Pašu kapitāls un / vai ienākumi (izziņas izsniegšana 2-iedzīvotāju ienākuma nodokļa, 3-iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā utt.);
- Aizņemtie līdzekļi (aizdevuma līgums, aizdevuma līgums utt.);
- Par biznesa attiecību nodibināšanas mērķiem un raksturu;
- Par abonenta darbību ekonomisko nozīmi: abonenta darbību mērķi;
- Dokumenti, kas apliecina, ka abonents ir veicis skaidras naudas darījumus:
- maksājumu čeki;
- apstiprināti bankas izraksti;
- un citi dokumenti.
* Katra apelācija tiek izskatīta individuāli, pieprasīto dokumentu saraksts var atšķirties no norādītā.
Prasības abonentu pieprasītajiem dokumentiem
Pieprasītos dokumentus var iesniegt šādās formās:
- dokumentu oriģināli;
- pienācīgi apliecinātas dokumentu kopijas.
Dokumenti abonentam jāiesniedz savlaicīgi un tādā veidā, kā paredzēts MegaFon PJSC pieprasījumā..
Pieprasīto dokumentu neiesniegšana var izraisīt atteikumu veikt skaidras naudas darījumus. Abonentam jāievēro ieteikumi, kas vērsti uz piemērojamo likumu ievērošanu.
Klientu ieteikumi
- Nekavējoties un savlaicīgi iesniegt pieprasītos dokumentus MegaFon PJSC;
- Esiet gatavi atbildēt uz zvaniem, e-pastiem, SMS īsziņām, rakstiskiem pieprasījumiem;
- Neaizmirstiet savlaicīgi informēt MegaFon PJSC par visām izmaiņām (personas datu izmaiņām, juridisko personu akreditācijas datiem). Informējiet uzņēmumu par to jums ērtā veidā:
- Sazinieties ar pārdošanas un klientu apkalpošanas biroju;
- sazinieties ar personīgo vadītāju, kas piešķirts jūsu organizācijai.
- Sūtot atbildi uz MegaFon PJSC pieprasījumu, lūdzu, ņemiet vērā šādus jautājumus:
- ja jums nav laika savlaicīgi sagatavot dokumentus vai arī jums to nav, atsūtiet mums paskaidrojumu, kāpēc šī situācija ir izveidojusies;
- ja nav jūsu paskaidrojuma, secinājumus par operāciju var neizdarīt jūsu labā;
- iesniegt dokumentus tādā formā, kas atbilst Sabiedrības prasībām.
- Nelietojiet personīgos kontus aizdomīgiem darījumiem..
Bieži uzdotie jautājumi
Iemesli atteikumam veikt darījumu ar naudu abonenta personīgajā kontā var būt gan pieprasītās informācijas nesniegšana, gan aizdomas, ka operācija tiek veikta ar mērķi legalizēt ar noziedzīgiem līdzekļiem iegūtu naudu, finansēt terorismu, finansēt masu iznīcināšanas ieroču izplatīšanu..
Kāda ir ienākumu legalizācija (atmazgāšana)?
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana (legalizēšana) ar Krievijas likumiem tiek saprasta ar tādu darbību veikšanu, kuru mērķis ir piešķirt naudas līdzekļus un citu mantu, kas apzināti nelikumīgi iegūta un iegūta no tāda veida noziegumiem kā finanšu krāpšana un cita veida, likumīgas glabāšanas, izmantošanas un atsavināšanas formas. nelikumīgas darbības.
Kādas tiesības ir PJSC MegaFon, izpildot tiesību aktu prasības, kas vērsti pret naudas atmazgāšanu?
Ieviest abonentam operāciju ar naudas līdzekļiem ierobežojumu;
Pieprasīt no abonenta dokumentus, kas apstiprina personīgajā kontā esošo līdzekļu izcelsmes likumību;
Koordinējiet operāciju ar naudu, ja abonents iesniedz dokumentus, kas pamato personīgajā kontā esošās naudas izcelsmes likumību un novērš aizdomas, ka operācija tiek veikta ar mērķi legalizēt ar noziedzīgiem līdzekļiem iegūtu naudu, finansēt terorismu, finansēt masu iznīcināšanas ieroču izplatīšanu..
Kas notiks, ja abonents nenodrošinās MegaFon PJSC pieprasītos dokumentus?
Saskaņā ar Regulas (EK) Nr. Federālā likuma Nr. 115-FZ (2001. gada 8. jūlijs) 7. pants. Operatoram ir tiesības atteikties izpildīt klienta rīkojumu izpildīt operāciju, izņemot operācijas ar naudas līdzekļu ieskaitīšanu klienta kontā. Sniedzot pieprasītos dokumentus un paskaidrojumus, lēmumu par atteikšanos veikt finanšu darījumu var pārskatīt.
Vai ir iespējams sniegt MegaFon PJSC trešo personu paskaidrojumus un dokumentus? Vai trešās personas var iesniegt abonentam dokumentus un paskaidrojumus?
Paskaidrojumus un dokumentus sniedz tikai abonents, kuram uzņēmums nosūtīja pieprasījumu. Trešās personas var rīkoties tikai ar pilnvara, kuru izsniedzis abonents un sertificēts saskaņā ar spēkā esošo likumdošanu, un kurā ir pilnvaras būt abonenta pārstāvim uzņēmumā ar tiesībām sniegt skaidrojumus jautājumos, kas saistīti ar uzņēmuma sniegtajiem pakalpojumiem. Ja abonents iesniedz trešo personu dokumentus, viņam paskaidrojumos jānorāda, kāda saistība šiem dokumentiem ir ar skaidras naudas darījumiem, ko veicis abonents un par kuriem uzņēmums nosūtīja pieprasījumu.
Vai organizācijai ir jāsniedz informācija par tās patiesajiem īpašniekiem?
Federālā likuma Nr. 115-ФЗ, kas datēts ar 2001. gada 7. augustu, 7. panta 1. punkta 2. apakšpunkts nosaka sabiedrības pienākumu apstākļos veikt pamatotus un pieejamus pasākumus, lai identificētu faktiskos īpašniekus (fizisku personu, kurai galu galā pieder tieši vai netieši (ar trešo personu starpniecību) (kam pārsvarā ir vairāk nekā 25 procenti kapitāla) kapitāldaļu abonents - juridiska persona vai arī spēj kontrolēt abonenta rīcību), tostarp izveidojot šādu informāciju par viņu vārdu: uzvārdu, vārdu un uzvārdu (ja vien likumos vai nacionālajā paražā nav noteikts citādi) ), pilsonība, dzimšanas datums, informācija par personu apliecinošu dokumentu, migrācijas kartes dati, dokumenti, kas apliecina ārvalstu pilsoņa vai bezvalstnieka tiesības uzturēties (uzturēties) Krievijas Federācijā, dzīvesvietas (reģistrācijas) vai uzturēšanās vietas adrese, nodokļu identifikācijas numurs.
Vai abonents pēc atteikšanās veikt operāciju var uzrādīt MegaFon PJSC pieprasītos dokumentus?
Jā, pēc atteikšanās veikt operāciju, abonentam ir iespēja iesniegt uzņēmumam pieprasītos dokumentus. Saskaņā ar Federālā likuma Nr. 115-ФЗ, kas datēts ar 07.08.2001., Prasībām, uzņēmums tos pieņems izskatīšanai un informēs abonentu par to iemeslu novēršanu, kas izraisīja atteikumu veikt operāciju, vai par šādu iemeslu novēršanas neiespējamību, pamatojoties uz abonenta iesniegtajiem dokumentiem..
115-ФЗ: kas grāmatvežiem un juristiem jāzina par personīgo kontu Rosfinmonitoring
Saistībā ar jaunākajām likumdošanas izmaiņām un Rosfinmonitoring ieteikumiem es nolēmu uzrakstīt kontrolsarakstu juristiem, grāmatvežiem un tā saucamajām “citām personām”, kas ir jaunāki par 115 gadiem..
“Citas personas” 115-ФЗ (Federālais likums, datēts ar 07.08.2001. Nr. 115-ФЗ “Par pretdarbību noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanai (legalizēšanai) un terorisma finansēšanai”) ietver juristus, notārus un personas, kas nodarbojas ar uzņēmējdarbību juridisko vai grāmatvedības pakalpojumu sniegšana gadījumos, kad klienta vārdā vai uzdevumā viņi sagatavo vai veic šādas operācijas ar naudas līdzekļiem vai citu īpašumu:
- darījumi ar nekustamo īpašumu;
- klienta naudas, vērtspapīru vai cita īpašuma pārvaldīšana;
- bankas kontu vai vērtspapīru kontu pārvaldīšana;
- līdzekļu vākšana, lai izveidotu organizācijas, atbalstītu to aktivitātes vai vadītu tās;
- organizāciju izveidošana, to darbības nodrošināšana vai vadīšana, kā arī organizāciju pārdošana un pirkšana.
Kas regulē šo likumu?
Izmaiņas likumdošanā 2018. gadā ir saistītas ar FATF revīziju, kas notika 2019. gada martā, kā arī ar vairāku Krievijas ieteikumu (FATF novērtējumu ceturtā sērija) neievērošanu, tāpēc tika izdotas daudzas vēstules, informatīvie ziņojumi un Federālā finanšu uzraudzības dienesta ieteikumi, tika veiktas izmaiņas 115 -FZ un saistītie noteikumi.
Kas ir svarīgi zināt juristiem, grāmatvežiem un citām iepriekš uzskaitītajām personām?
- Personīgais konts (reģistrācija, verifikācija, darbs ar personīgo kontu).
- Iekšējie dokumenti (pieejamība un atbilstība iekšējās kontroles dokumentiem).
- Riska novērtējums (atbilstība Rosfinmonitoring prasībām).
Personīgā konta reģistrēšanai ir divas iespējas: izmantojot elektronisko parakstu un bez tā. Pirmajā gadījumā procedūra ir diezgan vienkārša: tiek aizpildīta informācija par organizāciju, parakstīta ar elektronisko atslēgu un pēc tam tiek nosūtīts pieteikums.
Ja jums nav elektroniskā paraksta, jums ir jāaizpilda pieteikums tīmekļa vietnē, jāparaksta, jāievieto zīmogs un jānosūta pa Krievijas pastu uz adresi: 107450, Maskava, st. Myasnitskaya, 39. d., 1. lpp.
Turklāt parakstītājam ir jāiesniedz protokols / lēmums. Īpaša uzmanība jāpievērš e-pastam, jo šeit tiks parādīta pieteikšanās parole personīgā konta ievadīšanai.
Galvenie pienākumi ir uzskaitīti 7.1. Pantā 115-FZ, taču jums ir jāatceras par citiem noteikumiem:
Valdības lēmums Nr. 667 "Par iekšējās kontroles noteikumu prasību apstiprināšanu, kuras izstrādājušas organizācijas, kuras nodarbojas ar skaidras naudas vai cita īpašuma izmantošanu, un individuālajiem uzņēmējiem, un par noteiktu Krievijas Federācijas valdības aktu atzīšanu par nederīgiem";
Rosfinmonitoring rīkojums, kas datēts ar 05.05.2009. Nr. 103 "Par ieteikumu apstiprināšanu par kritēriju izstrādi neparastu darījumu pazīmju identificēšanai un identificēšanai";
Rosfinmonitoring rīkojums, kas datēts ar 2018. gada 22. novembri N 366 "Par klientu, klientu pārstāvju, labuma guvēju un patiesā labuma guvēju identifikācijas prasību apstiprināšanu, tostarp ņemot vērā darījumu riska pakāpi (līmeni) ar mērķi legalizēt (legalizēt) noziedzīgi iegūtus līdzekļus un finansēt terorisms ";
Krievijas Federācijas valdības 2014. gada 29. maija dekrēts Nr. 492 “Par īpašām amatpersonām, kas atbildīgas par iekšējās kontroles noteikumu ieviešanu, kvalifikācijas prasībām, kā arī prasībām personāla apmācībai un izglītībai, klientu, saņēmēju identificēšanai, lai apkarotu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju (legalizēšanu). finansējot terorismu un atzīstot Krievijas Federācijas valdības noteiktu darbību atzīšanu par spēkā neesošām ”
Rosfinmonitoring rīkojums, kas datēts ar 03.08.2010. Nr. 203 “Par noteikumu apstiprināšanu attiecībā uz to organizāciju apmācības un izglītības prasībām, kuras nodarbojas ar skaidru naudu vai citu mantu, lai apkarotu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju (legalizēšanu) un terorisma finansēšanu”;
Rosfinmonitoring 2015. gada 22. aprīļa rīkojums Nr. 110 "Par instrukciju apstiprināšanu informācijas sniegšanai Federālajam finanšu uzraudzības dienestam, kas sniegts ar 2001. gada 7. augusta Federālā likuma Nr. 115-ФЗ" Par pretdarbību noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanai (legalizēšanai), un terorisma finansēšana ";
kā arī instrukcijas un skaidrojumus par Rosfinmonitoring.
Otrais solis Atbilstība prasībām 115-ФЗ, iekšējie dokumenti iekšējai kontrolei AML / CFT / FROM vajadzībām.
- Iekšējās kontroles noteikumu izstrāde (PVC). Noteikumu prasības ir vispārīgas visām 115-FZ vienībām, bet tām jābūt:
- iespējams konkrētā sabiedrībā (vai ar individuālu uzņēmēju);
- konkrēti, tas ir, ar amatu nosaukumiem no personāla saraksta (ja tāds ir).
2. Īpašā ierēdņa (SOD) (atbildīgā virsnieka) iecelšana.
Atbildīgais darbinieks var būt jebkura persona, kas atbilst:
- apmācība AML / CFT / FROM,
- nepiemērotas vai neizpildītas sodāmības neesamība par ekonomiskiem noziegumiem vai noziegumiem pret valsts varu.
- SDL apmācība.
Zināšanu līmeņa paaugstināšana (instruktāža) tiek veikta vismaz reizi trīs gados.
Klienta identifikācija, klienta pārstāvis, labuma guvējs, faktiskais īpašnieks.
Identifikācija - pasākumi, lai iegūtu informāciju par klientiem, viņu pārstāvjiem, labuma guvējiem, patiesajiem īpašniekiem un apstiprinātu šīs informācijas ticamību, izmantojot dokumentu oriģinālus un (vai) kopijas un (vai) ar apstiprinājumu no valsts informācijas sistēmām (piemēram, ESIA).
- attiecībā uz indivīdiem - uzvārds, vārds, kā arī vidējais vārds, pilsonība, dzimšanas datums un citi. Atsevišķas paaugstinātas prasības tiek izvirzītas valsts amatpersonu identificēšanai;
- attiecībā uz juridiskām personām - nosaukums, juridiskā forma, nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (TIN) un citi;
- attiecībā uz ārvalstu struktūru, neveidojot juridisku personu - nosaukums, reģistrācijas numurs (-i) (ja ir) un citi.
Informācijas iegūšana.
Informācijas dokumentēšanas pamatojums ir:
- tāda sajaukšanas vai neparastā rakstura darījums, kam nav acīmredzamas ekonomiskas nozīmes vai acīmredzama leģitīma mērķa;
- darījuma neatbilstība dibināšanas dokumentos noteiktajiem organizācijas mērķiem;
- klienta atteikums veikt vienreizēju operāciju, attiecībā uz kuru organizācijas darbiniekiem ir aizdomas, ka noteiktā operācija tiek veikta, lai legalizētu (legalizētu) noziedzīgi iegūtus līdzekļus vai finansētu terorismu;
- citi apstākļi, kas uzskaitīti 115-FZ.
Darbību noteikšana un bloķēšana.
Darbības var būt šādas:
- Operācijas, kas pakļautas obligātai kontrolei (6 115.-FZ. Pants);
- Operācijas, kas satur neparasta darījuma pazīmes un kritērijus (saskaņā ar Federālā finanšu uzraudzības dienesta rīkojumu Nr. 103);
- Aizdomas par darījumiem.
Informācija par aizdomīgiem darījumiem oficiālu elektronisko ziņojumu (FES) veidā. FES sagatavošana, pielāgošana, nosūtīšana notiek caur personīgo kontu, izmantojot elektronisko parakstu. Ja nosūtīt nav iespējams, ziņojumu var nosūtīt pa Krievijas pastu.
1. Brīvprātīga sadarbība - aktivitātes novērtēšana jūsu personīgajā kontā. Iespējams, ka tas būs anketu “Pārbaudi savu risku” aizpildīšana, anketas un cita, iepazīšanās ar tipoloģijām un cita informācija Rosfinmonitoring personīgajā kontā un cita.
Es iesaku maksimāli pārbaudīt biroju katru dienu vai katru otro dienu. Informācija par jauniem sarakstiem un tipoloģijām bez kļūmēm nonāk pie jums pa pastu, taču testu, vēstuļu parādīšanās ir jākontrolē neatkarīgi.
2. Iekšējās kontroles organizēšana - atbildīgā darbinieka un pašas sistēmas darba novērtējums. Šī “ziedlapa” novērtē, piemēram, SDL ziņojumu nosūtīšanu vai savlaicīgus pievienošanas noteikumus.
3. Ziņu iesniegšana - nosūtīto ziņojumu novērtēšana bez pārkāpumiem. Tās veido FES par neparastām (aizdomīgām darbībām), obligātas kontroles darbībām, riska ziņojumiem.
Pasākumu izmantošana nav pamats jūsu klientu civiltiesiskajai atbildībai. Šajā gadījumā 115-ФЗ ir klusēšanas prioritātes likums.
4. Darbs ar sarakstu - darba ar ekstrēmistu (teroristu) sarakstu novērtēšana. Regulāri lejupielādējiet un apskatiet sarakstus un risinājumus, ko sūta Rosfinmonitoring. Visbiežāk saraksts iznāk reizi nedēļā ceturtdienās, taču ir arī izņēmumi.
Jums arī jālejuplādē Komisijas lēmumi par iesaldēto (biežums nav noteikts), personu sarakstu, kas saistīts ar masu iznīcināšanas ieroču izplatīšanu (publicēts reizi gadā).
5. Pārkāpumu novēršana - darba novērtēšana uzņēmumā (IP) ar Rosfinmonitoring identificētajiem pārkāpumiem.
6. Pašmācība - pārbaudījumu nokārtošana sadaļā "Apmācība" (termiņš nav noteikts, taču tam vajadzētu būt saprātīgam).
Pārbaudot katras nozares atbilstību, tiek noteikts galīgais riska līmenis (zema zaļa, vidēji dzeltena, izteikti sarkana).
Jo vairāk zaļo nozaru ar zemu risku, jo mazāka Rosfinmonitoring lauka audita iespēja.
Iepriekš minēto prasību neievērošanu kvalificē Administratīvo pārkāpumu kodeksa 15.27. Pants, vairāk par atbildības jautājumu, es pievērsīšos nākamajam rakstam.